Cât se reține din salariu în România: explicații clare despre CAS, CASS și impozitul pe venit
Dacă te uiți pe fluturașul de salariu și ai sentimentul că suma pe care o primești în mână nu este aceeași cu cea pe care o vezi în brut, nu e doar o impresie. Diferența dintre salariul brut și cel net este formată din taxe și contribuții ce au un impact direct asupra venitului tău lunar. În cele ce urmează, vom explica pe înțelesul tuturor cum se calculează salariul net și ce sume rămân, de fapt, în buzunar.
Cum se calculează salariul net în România?
Salariul brut reprezintă suma convenită între angajator și angajat, însă din această sumă se rețin mai multe taxe. Acestea includ contribuțiile sociale (CAS), contribuția pentru asigurări sociale de sănătate (CASS) și impozitul pe venit. După deduceri, restul reprezintă salariul net, suma efectiv primită de angajat.
De exemplu, dacă salariul brut este de 3.000 de lei, în mod normal, se vor face anumite rețineri conform legislației în vigoare. În prezent, cotele de contribuții sunt de 25% pentru CAS, 10% pentru CASS și 10% pentru impozitul pe venit. Dar, în cazul anumitor categorii, alte reguli pot fi aplicate, precum plafonarea contribuției la limita plafonului pentru CASS.
Astfel, pentru un salariu brut de 3.000 de lei, se va calcula mai întâi contribuția de 25%, adică 750 de lei, care se reține pentru CAS. Pentru sănătate, se aplică 10%, adică 300 de lei. În plus, impozitul pe venit, de asemenea, de 10%, se calculează asupra venitului impozabil, rezultatul fiind apoi scăzut din brut plus contribuții. În final, salariul net va fi mai mic decât brutul cu aceste rețineri.
Ce sume se rețin pentru CAS, CASS și impozitul pe venit?
Contribuția pentru asigurările sociale (CAS) este de 25% din salariul brut, dar nu mai puțin de salariul minim brut pe economie, dacă angajatul are un venit inferior. Pentru sănătate, contribuția de 10% din salariu se aplică în mod similar, dar și aici există anumite plafonări pentru anumite venituri.
Impozitul pe venit, de 10%, se aplică după deducerea contribuțiilor sociale, pe venitul impozabil. La salariile medii, aceste rețineri constituie o proporție semnificativă din totalul brutului, și de aceea suma netă primită în mână poate părea la prima vedere mai mică decât te-ai aștepta.
Un aspect important de menționat este că pentru anumite categorii de angajați sau pentru anumite venituri, se pot aplica deduceri personale sau alte facilități fiscale, reducând suma de impozit sau contribuțiile reținute.
Cum se calculează salariul net pas cu pas?
Pentru a face un calcul rapid, trebuie să urmezi pașii: mai întâi, calculezi contribuția pentru CAS, apoi pentru CASS. Le scazi din salariul brut și apoi verifici dacă ai dreptul la deduceri personale, care reduc impozitul pe venit. În final, scazi și impozitul pentru a afla suma netă.
De exemplu, dacă salariul brut este de 4.000 de lei, costul total al contribuțiilor AR fi aprox. 1.050 de lei, iar salariul net va fi în jur de 2.950 de lei. Aceste cifre pot varia în funcție de deducerile personale sau alte facilități fiscale valabile pentru angajat.
Un calculator online de salarii poate ajuta la un calcul mai precis, însă este esențial să fie înțeles conceptul general: salariul brut minus contribuții și taxe = salariul net.
Pentru angajați, este recomandat să analizeze cu atenție fluturașul de salariu și să cunoască deducerile la care au dreptul, astfel încât să înțeleagă exact pentru ce plătesc și cât primesc, lunar sau anual. De asemenea, dacă apar modificări legislative, acestea pot influența semnificativ valoarea netă a salariului. În 2024, autoritățile au anunțat noi ajustări în cotele de contribuție, ceea ce va reflecta, inevitabil, în salariile nete ale angajaților.
